El régimen fiscal especial que pueden obtener las empresas registradas en zonas económicas especiales atrae hacia Georgia a muchas personas dedicadas al comercio internacional, la producción industrial y la minería de criptomoneda. Además, con el objetivo de desarrollar el sector tecnológico en el país, se han ido creando condiciones favorables para las empresas de TI. Pero esto no es todo: en Georgia también resulta ventajoso abrir una sociedad que brinde servicios de broker para la UE, la CEI y otros países, es decir, empresas que operen en el mercado Forex.

Las compañías financieras y la legislación georgiana

Las actividades de las compañías financieras en Georgia están reguladas por las órdenes y los actos normativos del Banco Central de Georgia. Esta institución tiene, así mismo, la responsabilidad de supervisar a aquellas personas jurídicas que proporcionan servicios de broker e inversión.

De conformidad con el art. 6 de la Ley sobre licencias y permisos, sin poseer la licencia correspondiente, no se pueden proporcionar los siguientes servicios:

  • registrador de valores;
  • depositario central o especializado;
  • bolsa de valores;
  • gestión de activos;
  • actividades de préstamo de depósitos no bancarios.

Otra ley reguladora que tiene un impacto significativo en una compañía Forex es la Ley de Georgia sobre el mercado de valores. De conformidad con el artículo 23 de esta ley, las personas jurídicas con una licencia de broker pueden proporcionar los siguientes servicios:

  • negociar acciones, certificados, letras y otros tipos de valores, así como realizar tareas de mantenimiento;
  • llevar a cabo operaciones sobre la rotación de acciones en capital;
  • brindar asesoramiento sobre la formación de una cartera de inversiones;
  • organizar la emisión de valores;
  • supervisar el mercado de valores y analizarlo, así como publicar y difundir los resultados de sus investigaciones;
  • comerciar valores en nombre e interés del cliente;
  • gestionar una cartera de inversiones en nombre del cliente, incluida la negociación de valores y su colocación en fondos de pensiones y de inversión;
  • conservación de valores, así como apertura de cuentas especiales para su contabilización;
  • comerciar con divisas;
  • realizar otras operaciones con instrumentos financieros y moneda.

El Código Fiscal de Georgia es de gran importancia para las actividades de las compañías financieras. De acuerdo con este documento regulatorio, una compañía financiera está exenta del pago del impuesto sobre la renta (15 %) si realiza actividades internacionales y todos sus ingresos se generan fuera del país. Está permitido que dicha sociedad genere una parte de los ingresos dentro del país sin ser gravada por ello, pero en una cantidad que no exceda el 10 % de los ingresos totales.

Requerimientos para las compañías corredoras de bolsa en Georgia

Cualquier persona jurídica puede ofrecer servicios de corredor de bolsa siempre y cuando reúna los siguientes criterios:

  • poseer dirección jurídica en Georgia (sin ella una empresa no puede registrarse en la «Casa de la Justicia»);
  • haber obtenido una licencia del Banco Central de Georgia;
  • poseer un capital social mínimo no inferior a 500 000 lari. Estos recursos deben hallarse en la cuenta tras la obtención de la licencia. El capital social puede ser empleado para llevar a cabo actividades empresariales, pero la cantidad restante en cuenta no puede ser inferior a 500 000 lari.

Una empresa internacional que haya obtenido una licencia de broker está sujeta a las siguientes tasas y pagos obligatorios:

  • IVA, a condición de que el volumen de negocio supere los 100 000 lari;
  • impuesto sobre la renta de los tabajadores del 20 %;
  • contribución a las pensiones del 2 %;
  • impuesto sobre la propiedad de hasta el 1 % (en caso de tener la oficina en propiedad);
  • impuesto sobre los dividendos del 5 %.

 Es posible evitar estos gastos sin violar la legislación georgiana.


Optimización fiscal, estatus de Zona Virtual en Georgia


Documentos necesarios para el registro de una empresa financiera

Para la obtención de una licencia broker en el Banco Central de Georgia es necesario presentar los siguientes documentos:

  • copia de los pasaportes de los socios fundadores y del director de la compañía;
  • contrato de alquiler de la oficina, así como el consentimiento escrito del propietario de la entrega del bien en alquiler o documentos que confirmen la propiedad del inmueble;
  • informe autobiográfíco;
  • recomendaciones por parte de un contable o abogado confirmando la reputación financiera del fundador;
  • recomendaciones de un banco comercial que confirme la existencia de una cuenta válida (por un período de al menos 2 años) y un alto nivel de solvencia;
  • certificado de ausencia de antecedentes penales.

Es posible entregar los documentos para el registro de una empresa en Georgia tanto personalmente como mediante una persona autorizada por poder notarial.

Grindelwald - Suiza

El régimen fiscal especial que pueden obtener las empresas registradas en zonas económicas especiales atrae hacia Georgia a muchas personas dedicadas al comercio internacional, la producción industrial y la minería de criptomoneda.

Ventajas para las empresas Forex en Georgia

Las personas jurídicas que se inscriben en Georgia tienen la oportunidad de reducir significativamente sus gastos de operación mediante la exención del impuesto sobre los beneficios. Además, las ventajas de abrir un negocio en Georgia son las siguientes:

  • servicios bancarios de bajo costo;
  • garantía de alto nivel de privacidad de las empresas debido a que Georgia no está entre los países adscritos al intercambio automático internacional de información, así como a la falta de restricciones legales para el uso del servicio nominal;
  • mano de obra económica;
  • simplicidad y facilidad del registro (abrir una compañía en Georgia requerirá entre 1 y 2 días, y el plazo de formalización de la licencia broker no supera los 2 meses, llegando en casos específicos hasta los 6;
  • posibilidad de usar una oficina virtual.

Además, la legislación georgiana no establece requisitos estrictos para aquellas personas jurídicas que planean proporcionar servicios en el mercado financiero de Forex:

  • Tanto los residentes como los no residentes pueden registrar una empresa de broker en Georgia.
  • La legislación no obliga a contratar empleados para trabajar en dicha empresa; una persona jurídica puede contar únicamente con su director. Se recomienda que sea residente en el país.
  • No es necesario, aunque sí deseable, que los directivos de la empresa posean educación financiera específica.
  • No existen requisitos en cuanto a la forma jurídica de la sociedad. Por lo general, las compañías financieras llevan a cabo sus actividades bajo la forma de sociedades limitadas. La SL es la forma más extendida en el país debido a la ausencia de muchos requisitos y a la simplicidad del registro que requiere.

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