CRS y Asuntos Fiscales

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19 09, 2019

La Penalización de la Defraudación Fiscal en Panamá

2019-09-17T23:09:32-05:00septiembre 19th, 2019|Categories: CRS y Asuntos Fiscales|

Por Jorge L. García O. En veces anteriores he tenido mucha amplitud de hablar sobre este tema, investigando las tipologías penales en materia de Defraudación Fiscal, tanto en mí país (Nicaragua), como en donde tuve la oportunidad de especializarme (Costa Rica), así mismo he investigado ampliamente este asunto en el ámbito latino americano, como también las corrientes evolutivas de la figura que se plasman en Organismos Internacionales, como son el Centro Interamericano de Administraciones Tributarias (CIAT). En esta ocasión, actualmente me encuentro radicado en Panamá, donde después de varios meses he tenido la ocasión de poder validar el “boom” [...]

11 09, 2019

Residencia fiscal en Panamá, la solución más efectiva

2019-09-08T18:44:05-05:00septiembre 11th, 2019|Categories: CRS y Asuntos Fiscales|Tags: |

El deseo de cambiar de residencia fiscal no es ajeno a empresas de todo el mundo ni a los emprendedores latinoamericanos y europeos. Obtener una residencia en Panamá resuelve definitivamente muchos de los s problemas relativos a los negocios y la inversión que pueden surgir en su país. Beneficios de la residencia fiscal de Panamá Como norma general, las principales motivaciones para desear un cambio de residencia fiscal son las siguientes: una dura normativa fiscal en su país, el riesgo de pérdida de bienes por culpa de tiburones financieros, la corrupción de funcionarios estatales, el control de divisas y [...]

11 09, 2019

Beneficios Fiscales de la Inversión y la Banca en Belice

2019-09-08T15:55:01-05:00septiembre 11th, 2019|Categories: CRS y Asuntos Fiscales|Tags: |

Por Luigi Wewege Belice ha sido durante mucho tiempo un destino muy popular. Conocida por sus hermosas playas, su exuberante paisaje tropical y su amistosa gente, no es de extrañar que las personas se reúnan aquí cada año para descansar y relajarse. Lo que quizá muchas personas desconozcan son los beneficios fiscales y las estructuras de activos disponibles en Belice, las cuales están al alcance de aquellos que deciden jubilarse, invertir o realizar operaciones bancarias aquí. Estas ventajas fiscales son aplicables también a las empresas. Cada jurisdicción tiene sus propias reglas fiscales para los inversores extranjeros y los titulares [...]

9 09, 2019

¿Planificación fiscal o recurso para el lavado de dinero?

2019-09-08T20:11:05-05:00septiembre 9th, 2019|Categories: CRS y Asuntos Fiscales|

Podríamos definir el concepto «treaty shopping» como la obtención de beneficios aprovechando ciertos acuerdos fiscales internacionales. Esta expresión se usa de manera generalizada en la economía global en el contexto de los acuerdos de doble imposición (CDI). La paradoja de tales acuerdos es que permiten a los empresarios de terceros países reducir fácilmente la carga fiscal sobre sus activos. Para combatir el lavado de dinero y los beneficios ilegales del CDI, la OCDE ha desarrollado el proyecto «BEPS», cuyo objetivo es combatir la planificación fiscal agresiva. Analizando el «treaty shopping» La introducción del mencionado concepto en la economía global, [...]

5 09, 2019

Chipre, enmiendas en la Ley del IVA

2019-08-31T14:20:02-05:00septiembre 5th, 2019|Categories: CRS y Asuntos Fiscales|Tags: |

La Cámara de Representantes votó a favor de las siguientes tres enmiendas en la Ley del IVA, que fue publicada en el Boletín Oficial del Gobierno los días 21 y 24 de mayo de 2019, y están en vigor retroactivamente a partir del 01/01/2019 . Primera enmienda (Ley 70(Ι)/2019) – Modificación del Anexo 13 El Anexo 13 de la Ley del IVA fue modificado mediante la adición al párrafo 18 de los nuevos subpárrafos 2 a 4. El subpárrafo 1 de 18 estipula que el lugar de suministro de servicios digitales a personas no registradas es donde se establecen [...]

4 09, 2019

Manténgase financieramente al día a una escala global

2019-09-01T10:39:12-05:00septiembre 4th, 2019|Categories: CRS y Asuntos Fiscales|

Por Luigi Wewege Muchos estadounidenses buscan opciones bancarias en el extranjero para reducir la erosión fiscal. Incluso si ese es su objetivo, es importante seguir estando al día con los impuestos. A pesar de que encontrar formas legítimas de reducir los impuestos es una estrategia inteligente, es importante siempre cumplir con las leyes y regulaciones. Sin embargo, a veces es difícil saber cómo cumplir con todas las normas. Ya sea que usted viva en el extranjero, tenga una cuenta bancaria en el extranjero o dirija un negocio internacional, éstos son algunos de los consejos más importantes para asegurar el [...]

29 08, 2019

Presentación de informes obligatorios en Seychelles a partir de 2020

2019-08-24T11:36:53-05:00agosto 29th, 2019|Categories: CRS y Asuntos Fiscales|Tags: |

Seychelles ha promulgado leyes para la introducción de nuevas obligaciones de presentación de informes para cada país, las cuales deben ser cumplidas por las entidades multinacionales a partir de 2020. De acuerdo con las recomendaciones de la OCDE en esta área, los grupos multinacionales cuyo volumen bruto consolidado de negocios fue de 750m EUR (843m USD) o más en el año fiscal anterior, deben presentar un informe CbC dentro de los 12 meses posteriores al término de cualquier año fiscal que finalice el 31 de diciembre de 2019 o después de esta fecha. Además, dentro de los tres meses [...]

22 08, 2019

Leyes y reglamentos fiscales en Hungría, entrevista

2019-08-17T12:31:42-05:00agosto 22nd, 2019|Categories: CRS y Asuntos Fiscales|

Hungría está situada en el centro-este de Europa y limita con siete países: Austria, Eslovaquia, Ucrania, Rumania, Serbia, Croacia y Eslovenia.  El río Danubio divide al país y a la capital, Budapest, antes conocida como dos ciudades separadas, Buda y Pest. En un ranking global de competitividad de ciudades de la EIU, Budapest se sitúa por encima de Tel Aviv, Lisboa, Moscú y Johannesburgo, entre otras ciudades. Por otra parte, el país cuenta con una economía de mercado orientada a la exportación con un fuerte énfasis en el comercio exterior, y ocupando el puesto 35 entre las economías de [...]

16 08, 2019

Residencia fiscal en Uruguay

2019-08-11T17:58:57-05:00agosto 16th, 2019|Categories: CRS y Asuntos Fiscales|

Uruguay resulta un país atractivo al momento de realizar una planificación patrimonial completa, que incluya la elección del lugar de residencia de la persona física, en especial debido a su régimen fiscal basado en el criterio de territorialidad atenuado. El concepto de residencia fiscal en Uruguay fue introducido por la ley de reforma tributaria número 18.083 de 2007. A partir de este concepto, es dable indicar cuál impuesto corresponderá ser abonado por una persona física por rentas gravadas en Uruguay. Así tratándose de personas físicas residentes fiscales, corresponderá el pago del Impuesto a la Renta de Personas Físicas (IRPF), [...]

15 08, 2019

Nuevo impuesto sobre sociedades en Polonia

2019-08-11T18:50:37-05:00agosto 15th, 2019|Categories: CRS y Asuntos Fiscales|Tags: |

La República de Polonia es el noveno país más grande de Europa, se ubica entre el Mar Báltico y dos sistemas montañosos (Sudetes y Cárpatos). Limita al oeste con Alemania, al sur con la República Checa y Eslovaquia, al este con Ucrania, Bielorrusia y Lituania y al norte con Rusia (enclave de Kaliningrado). Polonia tiene una superficie de 120.733 millas cuadradas y una población de aproximadamente 40 millones de habitantes. Es el sexto estado más poblado de la Unión Europea. Varsovia es su capital y la ciudad más grande de este país. El sistema de gobierno es una democracia [...]