CRS y Asuntos Fiscales

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20 11, 2019

Tipologías de optimización tributaria: casos de seguros back to back

2019-11-17T16:24:12-05:00noviembre 20th, 2019|Categorías: CRS y Asuntos Fiscales|Etiquetas: |

By Jorge L García O El seguro offshore siempre ha sido un producto ampliamente solicitado, sobre todo cuándo en materia de planificación fiscal hablamos, por cuanto las tasas de las aseguradoras son más competitivas. No obstante, al igual que muchos productos financieros ha sido ampliamente mal utilizado, dando mala fama al mismo. En este artículo explico la modalidad de seguros back to back, que se utiliza en ambientes atípicos, no así el seguro offshore, que normalmente se utiliza de manera correcta para operaciones de comercio internacional, del cual hablaré en otro artículo. Con respecto al tema de los seguros back to back [...]

8 11, 2019

Obligaciones tributarias para extranjeros trabajando en Polonia

2019-11-02T19:08:05-05:00noviembre 8th, 2019|Categorías: CRS y Asuntos Fiscales|Etiquetas: |

La contratación de un extranjero en el territorio de Polonia está regulada por la Ley de promoción del empleo y de las instituciones del mercado laboral. Al designar a una persona extranjera, no importa la región o el país en el que el futuro empleado tenga la ciudadanía. Tampoco importa el proceso de contratación de un extranjero. Las formas más comunes de contratación son las relaciones laborales reguladas por las disposiciones del Código de Trabajo, así como la contratación por pedidos y el contrato de trabajo para la realización de tareas específicas, que se rigen por las disposiciones del [...]

7 10, 2019

Residencia fiscal de Chipre bajo el estatus de no domiciliado

2019-10-06T11:24:10-05:00octubre 7th, 2019|Categorías: CRS y Asuntos Fiscales|Etiquetas: |

¿Por qué elegir Chipre? Los empresarios extranjeros prefieren la jurisdicción de Chipre como su residencia fiscal bajo el Estatus de No Domiciliado. Chipre ofrece un atractivo destino con bajos impuestos tanto para empresas como para individuos con un alto patrimonio neto, el cual es ampliamente utilizado como residencia para sus operaciones y también para la reubicación de familias. Consiguió consolidarse como una de las jurisdicciones más atractivas dentro de la UE con una economía estable, incorporando el sistema legal corporativo de la UE y cumpliendo plenamente con todas las regulaciones y directrices relevantes de la UE. Convenientemente, representa una [...]

19 09, 2019

La Penalización de la Defraudación Fiscal en Panamá

2019-09-17T23:09:32-05:00septiembre 19th, 2019|Categorías: CRS y Asuntos Fiscales|

Por Jorge L. García O. En veces anteriores he tenido mucha amplitud de hablar sobre este tema, investigando las tipologías penales en materia de Defraudación Fiscal, tanto en mí país (Nicaragua), como en donde tuve la oportunidad de especializarme (Costa Rica), así mismo he investigado ampliamente este asunto en el ámbito latino americano, como también las corrientes evolutivas de la figura que se plasman en Organismos Internacionales, como son el Centro Interamericano de Administraciones Tributarias (CIAT). En esta ocasión, actualmente me encuentro radicado en Panamá, donde después de varios meses he tenido la ocasión de poder validar el “boom” [...]

11 09, 2019

Residencia fiscal en Panamá, la solución más efectiva

2019-09-08T18:44:05-05:00septiembre 11th, 2019|Categorías: CRS y Asuntos Fiscales|Etiquetas: |

El deseo de cambiar de residencia fiscal no es ajeno a empresas de todo el mundo ni a los emprendedores latinoamericanos y europeos. Obtener una residencia en Panamá resuelve definitivamente muchos de los s problemas relativos a los negocios y la inversión que pueden surgir en su país. Beneficios de la residencia fiscal de Panamá Como norma general, las principales motivaciones para desear un cambio de residencia fiscal son las siguientes: una dura normativa fiscal en su país, el riesgo de pérdida de bienes por culpa de tiburones financieros, la corrupción de funcionarios estatales, el control de divisas y [...]

11 09, 2019

Beneficios Fiscales de la Inversión y la Banca en Belice

2019-09-08T15:55:01-05:00septiembre 11th, 2019|Categorías: CRS y Asuntos Fiscales|Etiquetas: |

Por Luigi Wewege Belice ha sido durante mucho tiempo un destino muy popular. Conocida por sus hermosas playas, su exuberante paisaje tropical y su amistosa gente, no es de extrañar que las personas se reúnan aquí cada año para descansar y relajarse. Lo que quizá muchas personas desconozcan son los beneficios fiscales y las estructuras de activos disponibles en Belice, las cuales están al alcance de aquellos que deciden jubilarse, invertir o realizar operaciones bancarias aquí. Estas ventajas fiscales son aplicables también a las empresas. Cada jurisdicción tiene sus propias reglas fiscales para los inversores extranjeros y los titulares [...]

9 09, 2019

¿Planificación fiscal o recurso para el lavado de dinero?

2019-09-08T20:11:05-05:00septiembre 9th, 2019|Categorías: CRS y Asuntos Fiscales|

Podríamos definir el concepto «treaty shopping» como la obtención de beneficios aprovechando ciertos acuerdos fiscales internacionales. Esta expresión se usa de manera generalizada en la economía global en el contexto de los acuerdos de doble imposición (CDI). La paradoja de tales acuerdos es que permiten a los empresarios de terceros países reducir fácilmente la carga fiscal sobre sus activos. Para combatir el lavado de dinero y los beneficios ilegales del CDI, la OCDE ha desarrollado el proyecto «BEPS», cuyo objetivo es combatir la planificación fiscal agresiva. Analizando el «treaty shopping» La introducción del mencionado concepto en la economía global, [...]

5 09, 2019

Chipre, enmiendas en la Ley del IVA

2019-08-31T14:20:02-05:00septiembre 5th, 2019|Categorías: CRS y Asuntos Fiscales|Etiquetas: |

La Cámara de Representantes votó a favor de las siguientes tres enmiendas en la Ley del IVA, que fue publicada en el Boletín Oficial del Gobierno los días 21 y 24 de mayo de 2019, y están en vigor retroactivamente a partir del 01/01/2019 . Primera enmienda (Ley 70(Ι)/2019) – Modificación del Anexo 13 El Anexo 13 de la Ley del IVA fue modificado mediante la adición al párrafo 18 de los nuevos subpárrafos 2 a 4. El subpárrafo 1 de 18 estipula que el lugar de suministro de servicios digitales a personas no registradas es donde se establecen [...]

4 09, 2019

Manténgase financieramente al día a una escala global

2019-09-01T10:39:12-05:00septiembre 4th, 2019|Categorías: CRS y Asuntos Fiscales|

Por Luigi Wewege Muchos estadounidenses buscan opciones bancarias en el extranjero para reducir la erosión fiscal. Incluso si ese es su objetivo, es importante seguir estando al día con los impuestos. A pesar de que encontrar formas legítimas de reducir los impuestos es una estrategia inteligente, es importante siempre cumplir con las leyes y regulaciones. Sin embargo, a veces es difícil saber cómo cumplir con todas las normas. Ya sea que usted viva en el extranjero, tenga una cuenta bancaria en el extranjero o dirija un negocio internacional, éstos son algunos de los consejos más importantes para asegurar el [...]

29 08, 2019

Presentación de informes obligatorios en Seychelles a partir de 2020

2019-08-24T11:36:53-05:00agosto 29th, 2019|Categorías: CRS y Asuntos Fiscales|Etiquetas: |

Seychelles ha promulgado leyes para la introducción de nuevas obligaciones de presentación de informes para cada país, las cuales deben ser cumplidas por las entidades multinacionales a partir de 2020. De acuerdo con las recomendaciones de la OCDE en esta área, los grupos multinacionales cuyo volumen bruto consolidado de negocios fue de 750m EUR (843m USD) o más en el año fiscal anterior, deben presentar un informe CbC dentro de los 12 meses posteriores al término de cualquier año fiscal que finalice el 31 de diciembre de 2019 o después de esta fecha. Además, dentro de los tres meses [...]