En lo que según Jacob Lew, Secretario de Tesoro de Estados Unidos, obedece a un “significativo progreso de intercambio comercial entre ambos países que representa casi 100 mil millones de dólares” el país asiático se encuentra a punto de alinearse con la IRS a través de su temida ley, la pregunta entonces es obvia ¿Qué benéfico obtendrá India de su adhesión a FATCA? La respuesta es muy cuestionable.
En distintos medios especializados cuya linea editorial claramente es oficial, se hace referencia a este pronto acuerdo con el que IRS ganaría una batalla más. Por ejemplo en The Economic Times el artículo menciona “Para impulsar los lazos comerciales con Estados Unidos, India se compromete a adoptar FATCA pronto« mencionando casi que de manera casual ambos países coincidieron en trabajar juntos para adoptar nuevas normas bilaterales sobre una base totalmente reciproca de intercambio automático de información.
En la India por su parte, el argumento no deja de ser manejado de manera diplomática, pero no sin dejar claro se trata de un interés unilateral, en un articulo que dice “India tiene hasta el 30 de septiembre para acuerdo de evasión fiscal con Estados Unidos “ mencionando que el gobierno de Estados Unidos ha dado a India la fecha limite para poner en marcha un marco para rastrear los activos que los ciudadanos de cada país tienen en la otra nación sin informar a las autoridades fiscales nacionales.
Como sabemos, la ley FATCA impulsada en el mes de julio de año pasado por el Gobierno Estadounidense, tiene por objetivo rastrear y penalizar a todos aquellos ciudadanos estadounidenses que tengan dinero no declarado en bancos extranjeros, en el caso especifico de las instituciones financieras extranjeras en las distintas jurisdicciones alineadas con FATCA, IRS impone una retención de 30% sobre aquellos bienes que salen de Estados Unidos y se almacenan en su jurisdicción, con lo cual todas las Instituciones Financieras Extranjeras tienen dos opciones, pagar el impuesto de 30% o convertirse en informantes de IRS.
¿Qué beneficio obtendrá India de su adhesión a FATCA?
En ese propósito, la mayorías de Instituciones Financieras Extranjeras en la india se han añadido a IRS, sin embargo para que esto sea efectivo, es necesaria la firma de un tratado de cooperación entre ambos países, acuerdo que ahora es inminente tras la reunión de “Asociación económico y financiero India-Estados Unidos» que puede consultar completa aquí.
En el texto desprendido de esta reunión figura el 30 de septiembre como la fecha límite en la cual la India tendrá que haber articulado en su legislación fiscal las demandas de IRS a través de FATCA, sin embargo es curioso al momento de leer parte del texto la frase «una pronta conclusión del acuerdo recíproco sobre FATCA y una rápida adopción de las nuevas normas mundiales sobre el intercambio automático de información sobre una base totalmente recíproca.»
En un análisis de varios especialistas sobre FATCA e IRS, la frase anterior sobresale por su ironía, pues observando que la palabra “reciproco” se repite dos ocasiones, destaca el hecho de que por lo menos en lo relativo a FATCA nunca ha existido una verdadera practica de la reciprocidad por parte del gobierno de Estados Unidos, pues la premisa de IRS al presionar con esta ley es únicamente la de exigir información, mas nunca la de brindarla.
Pensemos en esto, si la violenta irrupción de FATCA en las diversas jurisdicciones donde ha sido integrada tuviera un motivo de cooperación “reciproca” o legitima en términos de intercambio, sería una iniciativa ampliamente impulsada por órganos internacionales como la OCDE, la realidad es que esto solo atiende a los intereses exclusivos del Gobierno de Estados Unidos, así que por esa parte es virtualmente improbable que la misma cooperación que Estados Unidos exige a la India en términos de información fiscal, sea inversamente proporcional para el gobierno de la India.
De hecho, se trata de algo imposible, es decir, ni la India, ni ningún país o entidad informante de IRS recibirá nunca información tributaria solicitada de regreso. ¿La razón? Simplemente no existe ningún mecanismo legal en la ley de Estados Unidos que dote a IRS de la capacidad de enviar información fiscal a ninguna autoridad u organismo extranjero.
El único resultado de esto en el mediano plazo representa una batalla más ganada para IRS, y donde nadie sino el Gobierno Norteamericano obtiene una verdadera ventaja, y que lo único que representa para la India es la posibilidad de no sufrir un bloqueo comercial y económico por parte de USA, algo que sería catastrófico.
Por lo pronto la próxima firma del tratado FATCA que EU y la India celebrarán el próximo 30 de septiembre, significa un momento crítico para aquellas personas que tengan cuentas bancarias no declaradas.
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