La Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico (OCDE) ha publicado un documento de consulta abierta en el cual delinea como los profesionales de la diligencia debida (due dilligence) pueden «prevenir el abuso de programas de inversión migratoria para eludir el CRS» (Estándar Común de Reporte), y está buscando la opinión del público al respecto.
Cabe destacar que el reporte enfatiza explícitamente que la ciudadanía o residencia obtenida por programas de inversión (CBI y RBI, respectivamente por sus siglas en inglés) de por sí, no tienen nada que ver con la evasión de impuestos:
El parágrafo 6, del documento de 5 páginas declara que:
«Los esquemas CBI/RBI no ofrecen una solución para escapar del alcance legal de la presentación de informes de conformidad con el CRS, ya que estos esquemas garantizan el derecho a la ciudadanía o de residencia en una jurisdicción, mas no proveen de domicilio fiscal. Reportarse en el CRS está fundamentado en el domicilio fiscal, mas no en la ciudadanía o el derecho legal a residenciarse en una jurisdicción.»
El documento ratifica que existen diversas motivaciones legítimas por las que individuos querrían obtener un segundo pasaporte o residencia a través de la inversión y que el uso de tales programas para evitar la conformidad con la CRS es apenas un factor de riesgo potencial.
Sin embargo, las implicaciones del párrafo 20 son un poco más preocupantes:
«Adicionalmente a lo anterior, la OECD está considerando enfoques adicionales para prevenir el abuso de los esquemas CBI/RBI. Esto puede incluir medidas relacionadas al cumplimiento tributario, así como a políticas impositivas, y tomará en cuenta el posible papel de todos los accionistas involucrados, incluyendo las jurisdicciones que ofrecen estos mismos esquemas, las administraciones de las jurisdicciones participando en el CRS, las instituciones financieras sujetas a informes de la CRS, los intermediarios promotores de los esquemas, y por último los contribuyentes.»
En respuesta al documento, el Consejo de Inmigración e Inversión hizo un llamado a sus miembros para obtener sus comentarios y declaró que se comprometerá formalmente con la OECD en lo que respecta a este asunto, en el transcurso de las próximas semanas. «La industria necesita trabajar en conjunto, poniendo sus diferencias a un lado para asegurar la sostenibilidad a largo plazo, y nunca ha habido un mejor momento para hacerlo a través de la cooperación inter municipal,» (IMC, por sus siglas en inglés) declaró el director ejecutivo de la IMC, Bruno L´Ecuyer a la Investment Migration Insider en un correo electrónico.
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