Cuando comenzó la revolución de las criptomonedas, la mayoría de la gente esperaba que en pocos años, el Bitcoin crearía una especie de alternativa al sistema financiero tradicional. El Bitcoin proporcionaría transacciones rápidas, privadas, imposibles de rastrear y sin impuestos entre individuos y organizaciones de todo el mundo.
De hecho, lo hizo. Lo que la mayoría de la gente no esperaba era que los gobiernos de todo el mundo comenzaran a hacer esfuerzos para gravar las cripto transacciones y defender la hegemonía de las monedas FIAT.
El Bitcoin prometió en su día el fin de la hegemonía del dólar estadounidense, pero hoy esto no está claro, ya que los gobiernos y los Bancos Centrales están creando Leyes para regular y gravar las criptodivisas.
En lo que respecta a las criptomonedas, existe un amplio abanico de enfoques. Por ejemplo, El Salvador impuso el bitcoin como moneda oficial del país. La otra cara de la moneda es China, que considera la tenencia de bitcoins como ilegal.
En síntesis le contaremos algunos datos clave sobre el presente y el futuro de la fiscalidad en el espacio de las criptomonedas:
- Todavía no hay un consenso claro sobre lo que es una criptodivisa. ¿Es un activo? ¿Es una moneda? Si las autoridades fiscales llegan a un consenso sobre la definición de las criptomonedas, ésta será la base de la fiscalidad.
- Los beneficios que obtienen los operadores, los mineros y exchanges suelen estar sujetos a impuestos.
- Respecto a los inversores, todavía no hay una posición clara. Muchos gobiernos tienen sus propias ideas sobre cómo gravar las ganancias obtenidas por los inversores.
El Bitcoin y otras criptodivisas representan el mayor reto al que se ha enfrentado el sistema financiero mundial. Corresponde a las instituciones federales y privadas abordar esta cuestión y evolucionar. En este artículo, le daremos algunas ideas sobre los impuestos aplicados a las criptomonedas en todo el mundo.
Impuestos al Cripto en los Estados Unidos
Una persona sabia dijo que solo hay dos cosas seguras en la vida: La muerte y los impuestos. Aunque en los primeros años de la revolución del bitcoin los tenedores de criptomonedas estaban en una especie de zona gris para los reguladores estadounidenses, esto está cambiando rápidamente, ya que las instituciones federales están creando nuevas leyes para regular y gravar el cripto.
Desde 2014, el IRS (Sistema de Impuestos Internos, por sus siglas en inglés) trata el bitcoin y otras criptodivisas como un activo. Además, si te pagan en una moneda virtual puede ser tratado como un ingreso gravable. Por lo general, cualquier transacción virtual podría estar sujeta a impuestos y, por lo tanto, debes informarla a las autoridades locales.
Si usted no lo hace, podría tener problemas con Hacienda. De hecho, la agencia aumentó recientemente sus esfuerzos para citar a las bolsas de criptomonedas (como Coinbase) y pedirles información sobre los contribuyentes estadounidenses que no cumplen.
En 2019 el IRS envió cartas a 10.000 personas instándolos a revisar sus declaraciones pasadas y recordándoles sus obligaciones fiscales sobre las monedas virtuales. Estas tácticas forman parte de una estrategia más amplia para aumentar el cumplimiento del sistema de impuestos en Estados Unidos para los operadores de criptomonedas.
Puede leer más sobre los impuestos a las criptomonedas en Estados Unidos en este artículo sobre los esfuerzos del IRS para regular las criptodivisas. (Haga clic aquí)
Impuestos al Cripto en Europa
En los últimos años, la Unión Europea ha aumentado la regulación de las criptodivisas. Si usted opera o tiene inversiones en criptomonedas en el Viejo Continente, entonces debe tener al menos un conocimiento básico sobre las regulaciones en la región o podría terminar como Linus Dunker, el sueco que fue acusado de una factura de impuestos de casi un millón de dólares.
El infame caso de Dunker puede ser el mayor, pero no el único. En 2018, la Agencia Tributaria sueca abrió investigaciones a 400 cripto operadores suecos para fomentar el cumplimiento fiscal en estas actividades económicas cada vez más utilizadas.
Aunque la Unión Europea aplica la normativa y fomenta el cumplimiento fiscal en las criptodivisas, la aplicación de medidas concretas sigue dependiendo de cada país. A continuación, destacaremos algunos de los casos más destacados.
Al igual que ocurre a nivel internacional, en Europa cada caso variará en aspectos esenciales como la definición de moneda virtual, el uso que se le quiera dar, etc.
En Eslovenia
En Eslovenia, los beneficios obtenidos con la moneda están sujetos al 0% del impuesto sobre la renta. Sin embargo, las nuevas directrices de las autoridades eslovenas establecen que las empresas que emiten tokens deben aplicar el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).
Reino Unido
El HMRC (abreviatura de Her Majesty’s Revenue & Customs, por sus sigles en inglés) afirma que su visión sobre la fiscalidad a las criptomonedas puede evolucionar en el futuro de acuerdo con la rápida evolución del criptoespacio. Sin embargo, podemos darle algunas ideas sobre cómo se está gravando el cripto ahora mismo en el Reino Unido:
- Las autoridades británicas no consideran que las criptomonedas sean moneda o dinero. De hecho, el Bitcoin se define como un token de intercambio.
- La tributación de las criptomonedas se basa en la actividad del titular. Por ejemplo, un individuo que posea cripto como inversión personal puede estar sujeto a pagar el impuesto sobre las ganancias de capital cuando venda los activos.
- Un comerciante puede estar sujeto a pagar el impuesto sobre la renta (0-46%), dependiendo de los ingresos y de la región en el que viva.
En Alemania
Alemania ofrece uno de los mejores marcos fiscales para las criptomonedas en la eurozona, ya que aplica un tipo impositivo del 0% a las transacciones con bitcoins. Sin embargo, la nación líder de Europa ha apoyado los esfuerzos para crear un marco regulador de la Unión Europea. Algunos de los aspectos más destacados de Crypto en Alemania son:
- Los negocios en Alemania no están obligados a aceptar el Bitcoin como método de pago.
- Las criptomonedas no pueden clasificarse como dinero electrónico, ya que técnicamente no tienen emisor. Se consideran dinero privado.
- Los cambios de criptomonedas a moneda FIAT están exentos de IVA. Las ganancias de capital que no superen los 600 euros también están exentas de impuestos.
- La minería de Bitcoin puede estar sujeta al impuesto sobre la renta.
En Italia
En realidad, no hay normas fiscales específicas para las criptomonedas en este país. Sin embargo, las autoridades italianas han proporcionado algunas orientaciones:
- Para individuos, el tipo impositivo es del 26% sólo para las actividades especulativas, que se definen como la tenencia de al menos 51.000 euros en criptodivisas durante al menos siete (7) días consecutivos en cada año fiscal.
- Los cripto operadores están sujetos al impuesto sobre la renta sobre sus ganacias.
- Las empresas están sujetas al impuesto corporativo sobre los beneficios o las pérdidas al intercambiar criptomonedas y otras divisas.
- Al intercambiar criptomonedas y euros (u otra FIAT), las criptomonedas se considerarán moneda extranjera.
Fiscalidad en Asia
En Asia hay algunos casos interesantes para la fiscalidad a las criptomonedas. Aquí te explicaremos brevemente algunos de los casos más destacados:
En China
A pesar de que China ha sido realmente asertiva a la hora de encontrar nuevas formas de utilizar la tecnología blockchain, ha restringido el uso de criptomonedas privadas (como Bitcoin). Algunos datos sobre las criptomonedas en China:
- Las Ofertas Iniciales de Monedas no están permitidas.
- Aunque China alberga las mayores granjas de minería de Bitcoin del planeta, es ilegal que los particulares posean cripto.
- Las criptomonedas no son consideradas como monedas legales; los comercios no están obligadas a aceptarlas.
- No existen disposiciones expresas sobre la fiscalidad de las criptomonedas.
En Japón
Las leyes japonesas definen las criptomonedas como «valor de propiedad» que puede ser comercializado o transferido electrónicamente.
No hay restricciones para poseer criptodivisas. En cuanto a la fiscalidad, las ganancias serán tratadas como ingresos diversos. Además, las criptomonedas estarán sujetas al impuesto de sucesiones.
En Singapur
Singapur es uno de los países más amigables para el cripto en el planeta, según Nasdaq. No hay impuesto sobre las ganancias de capital para los beneficios obtenidos al invertir en cripto.
El gobierno ha declarado que el cripto es aceptable como método de pago y reconocido como una forma de activo personal. Sin embargo, Singapur sí aplica el impuesto sobre bienes y servicios, que actualmente es del 7%.
El caso salvadoreño
El Salvador, una pequeña nación centroamericana, sorprendió al mundo cuando se convirtió en el primer país del planeta en adoptar el bitcoin como su moneda legal, junto con el dólar estadounidense.
La revista Time calificó el plan de El Salvador como la mayor prueba para el bitcoin en sus 12 años de vida. Los funcionarios del gobierno han anunciado que los inversores extranjeros no tendrán que pagar impuestos por los beneficios obtenidos con el Bitcoin. Esta medida pretende estimular la inversión extranjera. «Si una persona tiene activos en bitcoin y obtiene altos beneficios, no habrá impuestos», dijo un asesor del gobierno a la AFP.
Una Solución para la Criptofiscalidad
Después de analizar algunos casos notables de fiscalidad a las criptos en el planeta, es posible que usted se pregunte cómo mitigar cualquier responsabilidad fiscal por tus inversiones en cripto.
Tenemos una solución para usted. La clave para la optimización fiscal es invertir indirectamente en el espacio cripto, creando una cartera de cripto a través de un vehículo de inversión.
Si se hace correctamente, el punto de vista fiscal sólo surgiría en la liquidación del vehículo de inversión, cuando el inversor tendría que declarar el beneficio y pagar los impuestos correspondientes.
¿Qué Podemos Hacer por Usted?
En Mundo, nuestra misión es dar libertad a nuestros clientes. Por eso siempre buscamos nuevas soluciones y oportunidades de inversión para ellos.
Las criptodivisas han iniciado una revolución en la economía. Las instituciones financieras aún están evaluando cómo regular y gravar las monedas virtuales, pero ni siquiera hay un consenso claro sobre lo que son las criptodivisas.
En este contexto, es vital para los inversores limitar cualquier responsabilidad que puedan tener sus inversiones ahora o en el futuro.
Gracias a nuestra larga relación con nuestros socios, hemos desarrollado una amplia red de expertos en todo el mundo. Uno de nuestros socios es una empresa financiera internacional compuesta por algunos de los mejores especialistas del mercado.
Pueden ofrecerle una amplia gama de soluciones para asegurar y limitar la responsabilidad fiscal de sus inversiones en criptomonedas
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